Bien comprendre sa retraite

Comment fonctionne le système de retraite

Vous et votre employeur cotisez pour la constitution de la retraite de base et pour la retraite complémentaire.

Régime de base
Le régime de base de retraite des salariés est communément appelé régime général de la Sécurité sociale.
C'est un régime qui repose sur le principe de répartition, le financement du régime étant assuré par les cotisations des actifs. Il s'applique à l'ensemble des salariés du secteur privé.
Le calcul de la pension de retraite tient compte du salaire annuel moyen de base (SAM), d'un taux de liquidation, et d'une durée d'assurance ramenée à une durée de référence : Pension = SAM x Taux x (Durée d'assurance / Durée de référence).

Les institutions de retraite complémentaire relèvent de deux fédérations : l'Arrco et l'Agirc.

ARRCO
Vous êtes ouvrier ou employé (non cadre), vous êtes alors affilié à l'institution de retraite complémentaire Arrco. Les cotisations sont directement prélevées sur votre salaire, limité à 3 fois le plafond de la Sécurité sociale.

AGIRC
Cadre, vous êtes aussi affilié à l' Agirc. Dans ce cas, vous cotisez à la fois à l'Arrco sur la partie de votre salaire limitée au plafond de la Sécurité sociale et à l'Agirc au dessus, dans la limite de 8 fois ce plafond.

Les cotisations sont transformées en points de retraite ; vous les cumulez tout au long de votre vie professionnelle, quel que soit votre parcours (changement d'employeur, période de chômage…).

Comment lire son relevé de carrière ?

Année

A partir de quand les années comptent-elles ?
Dès votre 1er emploi, toutes vos activités, même occasionnelles, sont reportées.
La dernière année de travail ne figure pas. Pourquoi ?
C’est normal. En début d’année, votre employeur déclare vos salaires de l’année précédente. Ils seront reportés sur votre relevé au plus tard le 31/03.
Certaines années travaillées ne figurent pas. Que faire ?
La CNAV indique à l’aide d'une icône spécifique les périodes pour lesquelles il n’y a pas d’information sur votre activité. Il est important de garder impérativement tous vos justificatifs afin de pouvoir régulariser votre situation (bulletins de paie, attestation chômage, décompte d’indemnités maladie, certificat de travail…).
A partir de 44 ans, il vous sera possible de régulariser votre relevé de carrière directement en ligne.

Nombres de trimestres

Pour la même année, 4 trimestres sont validés au régime général et 4 à la MSA. Pourquoi ne figurent que 4 trimestres tout régime confondu ?
Seuls 4 trimestres sont comptabilisés par année civile. Cette situation est indiquée sur le relevé par une icône spécifique.
Pour une année, aucun trimestre n’apparaît et pourtant vous avez travaillé. Pourquoi ?
Pour valider un trimestre, il faut avoir cotisé sur un salaire minimum. Le salaire perçu cette année là ne permet pas de valider un trimestre.
Vous avez travaillé toute l’année et seuls 3 trimestres sont validés. Pourquoi ?
Les trimestres sont validés en fonction du montant du salaire brut soumis à cotisations sans tenir compte de la durée réelle de l'activité. Pour valider un trimestre, il faut avoir cotisé sur un salaire minimum.
Vous avez commencé à travailler en septembre après votre scolarité et 4 trimestres sont validés pour seulement 3 mois de travail. Pourquoi ?
Ce n’est pas la durée de travail dans l’année qui détermine le nombre de trimestres validés mais le montant des salaires soumis à cotisations retraite.
Les périodes travaillées en apprentissage comptent-elles pour votre retraite ?
Dès lors que des salaires sont reportés sur votre relevé de carrière pour vos périodes d’apprentissage (rémunérées ou non), ces salaires comptent pour votre retraite.

Employeur ou nature de l'activité

Que signifie «activité régime général» ?
Les salaires de votre activité dans l’industrie et le commerce ont été enregistrés et reportés sur votre relevé de carrière.
Vous avez eu d’autres activités (artisan, commerçant, salarié agricole), sont-elles reportées ?
Dans la plupart des cas oui, sous la dénomination « autres régimes ».
Ces activités sont reportées sous forme de trimestres mais non pas de salaire dans la limite de 4 trimestres par an.

Salaire

Les montants de salaire sont-ils exprimés en brut ou en net ?
Le salaire reporté correspond au salaire brut sur lequel sont retenues les cotisations vieillesse limité au plafond de la sécurité sociale.
Dans certains cas, le salaire brut est un salaire forfaitaire : assistante maternelle, employé de maison, apprenti...
Vos salaires avant 2002 paraissent importants.
Les salaires sont reportés en francs jusqu’en 2002 puis en euros.
Pour une année, vous avez gagné plus que le montant reporté. Est-ce normal ?
Oui. Ne sont reportés que les salaires bruts soumis à cotisation dans la limite d’un montant maximum plafonné fixé chaque année.
Vous avez des trimestres sans salaire, pourquoi ?
Ce sont des trimestres assimilés à des trimestres d'assurance, validés pour des périodes (chômage, maladie, invalidité...) où vous n'avez pas pu exercer une activité salariée. Pour ces périodes, aucun salaire n’est inscrit sur votre compte.
Des trimestres assimilés sont validés, sous certaines conditions, dans la limite de 4 par année civile.

A quoi correspondent les taux appliqués ?

Taux contractuel
Le taux contractuel est le taux de cotisation prévu au contrat d’adhésion de l’entreprise et sert à calculer les cotisations qui permettront d’acquérir des points de retraite.

Taux d'appel
Le taux d’appel s’applique au taux contractuel et détermine les cotisations réellement versées par le salarié et l’employeur. C'est le taux qui apparaît sur vos bulletins de salaires.
Cette majoration (taux d'appel = taux contractuel x 125%) est destinée à maintenir l’équilibre financier des régimes de retraite complémentaire et n’est pas génératrice de droits.

Exemple
Sur un versement de 12,50 € de cotisations : 10 € servent à l'acquisation de points de retraite et 2,50 € à maintenir l'équilibre financier des régimes.

Taux légal
Le taux légal correspond au taux minimum de cotisation généralement appliqué par les entreprises.

Taux personnalisé
Grâce au taux personnalisé vous avez la possibilité de renseigner des taux différents pour chaque année et ainsi indiquer les taux réellement cotisés par l'entreprise.

Le calcul des points retraite

Le calcul des points de retraite complémentaire est dépendant de paramètres variables comme le montant du plafond de la Sécurité sociale et du salaire de référence (prix d'achat du point). De ce fait, si l’augmentation de votre salaire n’est pas proportionnelle à l’augmentation de ces paramètres, cela ne génère pas d’augmentation de points.

Qu'est ce que le Relevé Individuel de Situation

La loi Fillon du 21 août 2003 a instauré un droit à l’information individuelle des actifs sur leurs futures retraites et sur les droits déjà acquis. Il s’est concrétisé en 2007 par l’envoi de deux documents : le Relevé Individuel de Situation (RIS) et l’Estimation Indicative Globale (EIG).

L’objectif de ces derniers est d’éviter aux assurés de « perdre des droits » en les informant suffisamment tôt pour qu’ils puissent effectuer toutes les vérifications nécessaires et faire éventuellement rectifier les informations détenues par les régimes de retraite. Ces documents sont envoyés automatiquement en fonction de l’âge sans que vous ayez à en faire la demande.

Le Relevé Individuel de Situation (RIS)
Envoyé aux actifs de 35, 40, 45 et 50 ans, il fournit une synthèse détaillée des droits connus, période par période : nombre de trimestres validés et durée d'assurance totale pour les régimes de base, droits acquis dans les régimes complémentaires.

L’Estimation Indicative Globale (EIG)
Envoyée aux actifs de 55 et 60 ans, elle donne une estimation de la future pension de retraite (retraite de base et complémentaire) à différents âges de départ possibles entre 60 ans et 65 ans, y compris les décotes et surcotes qui pourraient éventuellement lui être appliquées.

Erreurs ARRCO/AGIRC

Ne prenez pas vos relevés de points ARRCO et AGIRC pour argent comptant !

Les erreurs sont malheureusement fréquentes.
Le meilleur moyen pour détecter rapidement ces erreurs est d'utiliser notre logiciel de vérification Analyse Retraite.

En cas d'erreur, vous pouvez demander une régularisation à l'aide du modèle de courrier ci-joint.

L'intêret de réaliser un Bilan retraite complet

A quel âge partir en retraite ? Combien vais-je réellement percevoir ? Quelle sera le montant de la pension future de mon époux(se) ? A qui dois-je m'adresser pour reconstituer ma carrière ? Mes relevés de carrière sont-ils justes ? Comment préserver mon pouvoir d'achat après mon départ ? Quid de la réversion ?

Le Bilan retraite personnalisé permet de répondre à ces questions que tout le monde est susceptible de se poser en fin de carrière, à l'approche du départ en retraite.

Pour plus d'informations concernant le Bilan retraite rendez-vous sur la page du site Bilan Retraite.

Les liens utiles pour optimiser sa pension de retraite

Les liens des institutions officiels

Le site de la CNAV
Le site des retraites complémentaires ARRCO/AGIRC

Les liens des sites indispensables

Essor Retraite
Info-Retraite